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La Banque d’Israël met en œuvre FACTA

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La FATCA («Foreign Account Tax Compliance Act») a adopté une loi en mai 2010 et est entrée en vigueur en juillet 2014.

Il oblige les contribuables américains, à savoir les détenteurs de passeports américains et les titulaires de numéros de sécurité sociale américains, à déclarer les comptes financiers étrangers et les actifs offshore évalués à plus de 10000 dollars à l’IRS (United States Internal Revenue Service). Il oblige également les institutions financières étrangères à déclarer les comptes financiers détenus par des contribuables américains ou des entités étrangères dans lesquels les contribuables américains détiennent des participations substantielles supérieures à 10000 $. Cela oblige les contribuables américains, même s’ils ne vivent pas aux États-Unis, ils n’ont pas la citoyenneté israélienne.

La formulation de la FATCA s’inscrit dans le cadre de la lutte des États-Unis contre les violations fiscales. Grâce à l’application, les États-Unis espèrent taxer le revenu international de tous les évalués. Plus précisément, l’Internal Revenue Service des États-Unis souhaite collecter des impôts sur son compte évalué.

Procédure de divulgation

La banque doit trouver le compte bancaire du client américain et signer le formulaire W9. Il s’agit d’une demande de numéro d’identification fiscale (NIF) et de formulaire de certification. Ce formulaire sera soumis à l’IRS avant le 30 juin de la prochaine année d’imposition.

l’histoire

Dans les années 1970, lorsque le Currency and Foreign Transaction Reporting Act de 1970 (communément appelé «Bank Secrecy Act» ou «BSA») a été promulgué, les banques étaient obligées de divulguer des informations sur les comptes étrangers à l’IRS. Promulgué. Le projet de loi oblige les institutions financières à tenir des registres des achats au comptant de billets négociables, à déposer des rapports sur les transactions en espèces de plus de 10 000 $ et à signaler les activités suspectes qui peuvent indiquer le blanchiment d’argent, l’évasion fiscale ou d’autres activités criminelles. La BSA est parfois appelée loi «anti-blanchiment».

Au fil des ans, plusieurs autres projets de loi «anti-blanchiment» ont été promulgués pour modifier la BSA, y compris les dispositions du Titre III de l’American Patriot Act de 2001, jusqu’à l’adoption de la FATCA par le Congrès en 2010. Les faits ont prouvé qu’il s’agissait d’un problème pour les contribuables. Des exigences de déclaration supplémentaires distinctes et distinctes découlent de la loi sur le secret bancaire.

Coopération avec la Banque d’Israël

De nombreux pays ayant des liens étroits avec les États-Unis ont demandé à leurs banques locales et israéliennes de suivre également la FATCA.

Début 2014, la Banque d’Israël a chargé la banque de se préparer à la mise en œuvre de la FATCA. Israël s’est engagé à transmettre aux États-Unis des informations sur les comptes des contribuables américains. En échange, les États-Unis transmettront à Israël des informations sur les comptes des contribuables israéliens.

Ces décisions concernent 100 000 citoyens américains vivant en Israël.

Peine

Une banque qui ne fournit pas les informations requises par ses clients américains sera sanctionnée, allant de lourdes amendes à des interdictions en provenance des États-Unis. De nombreuses banques suisses et israéliennes ont été condamnées à de lourdes amendes dans le passé pour avoir omis de divulguer des informations. À propos de leurs clients américains. Par exemple, UBS Bank a été condamnée à une amende de 780 millions de dollars américains en 2009. Leumi Bank a été condamnée à une amende de 270 millions de dollars américains.

Les contribuables américains peuvent également être pénalisés; ils peuvent être condamnés à une amende allant jusqu’à 100000 $ ou 50% de la valeur du compte.

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